الرئيسية

المؤسســة

القيم الديني

برامـج٬ خدمـات وإعانــات

مشاريع الدعم

رواق

اتصل بنا

مراقبـة التسيير والافتحاص

الثلاثاء 19 مارس 2024 الموافق 8 رمضان 1445

 سعيا منها إلى احترام معايير الجودة وقيم النجاعة والفعالية في التدبير، والالتزام بمبدأ الشفافية والنزاهة، أرست المؤسسة أواخر سنة 2013 القواعد الأولية لنظام مراقبة التسيير والافتحاص، لتطويره فيما بعد بشكل تدريجي.

ويروم هذا النظام توفير آليات تساعد على تحسين جودة الأداء وضمان التحكم في التدبير، مع تقديم الاقتراحات اللازمة لتجنب الانحرافات السلبية التي من شأنها إعاقة تحقيق الأهداف الاستراتيجية للمؤسسة، وذلك من خلال:

الافتحـــــاص

سهرت المؤسسة على إعداد مخطط افتحاص سنوي، حريصة في الاضطلاع  بمهامها على التحقُّق من:

  • الفعالية وحسن استعمال الموارد؛
  •  مطابقة العمليات المنجزة للأحكام القانونية التنظيمية المعمول بها، وللمساطر الداخلية وكذا للمعايير والأعراف المهنية والأخلاقية؛
  •  نزاهة ومصداقية وشمولية المعلومات ذات الطابع المالي والمحاسبي.

  • لجنـــة التدقيـــق

بناء على قرار مجلس المؤسسة المنعقد بتاريخ 06 مايو 2013، تم إحداث لجنة التدقيق التي تتجلى مسؤولياتها فيما يلي:
  •  إطلاع مجلس المؤسسة على فعالية الرقابة الداخلية اعتمادا على:
  •  تقارير الافتحاص الداخلي: حيث يتم تزويد لجنة التدقيق بتوضيحات حول سير نظام الرقابة الداخلية، ومدى تحقق الأهداف الاستراتيجية للمؤسسة؛
  •  تقارير الافتحاص الخارجي: المنبثقة عن مراجعة البيانات المالية والقوائم التنفيذية للميزانية من أجل إبداء رأي مسبق حول حسابات وبيانات المؤسسة.
  •  تقييم فعالية الافتحاص الداخلي وتقديم الدعم والمساعدة اللازمة للمفتحص الداخلي من أجل تنفيذ المهام المطلوبة منه.

 الافتحــاص الداخلـــي

أنجزت أول مهمة افتحاص داخلي خلال سنة 2015، همت شساعة تسبيقات المؤسسة، وقد أسفرت عن التوصيات التالية:
  •  تحيين مسطرة شساعة التسبيقات والوثائق الداعمة والنماذج المستعملة؛
  •  إبرام اتفاقية مع شركة متخصصة في الإرساليات لتدبير صادر المؤسسة؛
  •  عرض وضعية شساعة تسبيقات المؤسسة كل ثلاثة أشهر تطبيقا لأحكام القرار المشترك بين وزير الأوقاف والشؤون الإسلامية ووزير الاقتصاد والمالية؛
  •  إعداد محاضر التسليم بين الشسيع ونائبه في حالة تغيبه؛
  •  وضع سجل لتسجيل وتتبع المكلفين بمراقبة أوراق الصندوق.

  •  الافتحــاص الخارجـي

طبقا لأحكام القرار المشترك بين وزير الأوقاف والشؤون الإسلامية ووزير الاقتصاد والمالية حول التنظيم المالي والمحاسباتي للمؤسسة، سيما المادة 26 منه، حرصت المؤسسة منذ انطلاق عملها على إنجاز عمليات التدقيق المالي والمحاسبي من قبل خبير محاسب، وذلك بهدف تقييم نظام الرقابة الداخلية، ومراجعة البيانات المالية والقوائم التنفيذية.
وتجدر الإشارة إلى أن هذه العملية شملت الجوانب التالية:
  • تقييم الرقابة الداخلية: وذلك عبر التحقق من احترام وتطبيق الأحكام القانونية والتنظيمية للمؤسسة والمساطر الداخلية وكذا المعايير والأعراف المهنية والأخلاقية؛
  • مراقبة الحسابات والبيانات التركيبية: عن طريق التأكد من أن البيانات والحسابات المالية للمؤسسة تم إعدادها وفقا لمبادئ وأساليب المحاسبة المتعارف عليها؛
  • مراقبة ضرائب المؤسسة: عبر التحقق من وفاء المؤسسة بالتزاماتها فيما يخص الإقرارات الضريبية وأداء جميع المستحقات الضريبية لفائدة المديرية العامة للضرائب؛

  • مراقبة الحسابات الخاصة بتنفيذ الميزانية: من خلال التأكد من أن البيانات الحسابية المتعلقة بالميزانية تعكس بصورة صحيحة جميع موارد المؤسسة، المبالغ الملتزم بها، والأداء....

 مراقبـــة التسيــــير

  •   وضع نظام مراقبة التسيير بالمؤسسة
      وعيا منها بالأهمية التي يكتسبها نظام مراقبة التسيير، عمدت المؤسسة إلى تطبيقه بكيفية تضمن تحقيق الأهداف المسطرة وتقييمها بصفة مستمرة، عبر استخدام لوحات القيادة التي تعمل على احتساب وتقييم وتحليل مؤشرات الأداء والتتبع بطريقة مضبوطة.

  ومن أجل توفير أرضية ملائمة لوضع نظام مراقبة التسيير بالمؤسسة، فقد كان من الضروري في مرحلة أولى تحسيس وتوعية جميع العاملين بالمؤسسة بأهمية هذا النظام ودوره الفعال في مواكبة سيرورة عمل المصالح المركزية والوحدات الإدارية، عبر إعداد مؤشرات الأداء وتقديمها للمسؤولين لاتخاذ القرارات التصحيحية اللازمة.

  وقد تم وضع نظام مراقبة التسيير بالمؤسسة عبر أربع مراحل:
    •  دراسة محيط المؤسسة
  تم إعداد دراسة شاملة للمؤسسة: رؤيتها، المجال الذي تشتغل فيه، خطتها الاستراتيجية، مواردها وحاجياتها، هيكلها التنظيمي...

    •  تحديد الأهداف
  تم التأكد من:
    - أن أهداف المؤسسة توافق رؤيتها واستراتيجيتها؛
    - كون هذه الأهداف معبر عنها بقيم قابلة للقياس؛
    - أن هناك ربط بين الأهداف والمسؤولية.

  •   وضـع نظــــام تجميــع المعلومـــات
    يعتبر نظام تجميع المعلومات ركيزة أساسية في مراقبة التسيير، يتم من خلاله جمع واسترجاع وتخزين وتوزيع المعلومات، لدعم اتخاذ القرار المناسب وتعزيز الرقابة في تدبير الملفات.
    وفي هذا الصدد، حرصت المؤسسة على تطوير نظام تجميع المعلومات بالإدارة المركزية والوحدات الإدارية الجهوية والإقليمية، عبر إعداد مجموعة من نماذج جداول التتبع، التي من خلالها تحدد كيفية جمع وتنظيم المعلومات الخاصة بكل جهة.
  •  وضــع المؤشــرات وإعــداد تقريــر مراقبة التسيـير

 •  ربط الأهداف الاستراتيجية بالعمليات اليومية، حيث تم عرض الأعمال المنجزة من قبل المصالح المركزية؛
 •  ترجمة الأهداف والعمليات اليومية إلى مؤشرات الأداء والتتبع، وتعرض إما على شكل جداول تتضمن نوع المؤشر، النتيجة وتحليل المؤشر، أوعلى شكل رسوم بيانية.
 •  تحديد الغاية من كل مؤشر، وتحديد الهدف العددي للمؤشر المتوقع في الفترة القادمة.

  وفي هذا الصدد، تقوم المؤسسة كل ثلاثة أشهر بإصدار تقرير عن مراقبة التسيير.

أمثلة لبعض مؤشرات الأداء والتتبع

                                أمثلــة عــن مؤشـــرات الأداء                المجــال
 معدل التغيب عن العمل                الإداري
 نسبة تطور عدد الموظفين بالمؤسسة
 نسبة استهلاك مخزون المؤسسة
 نسبة تنفيذ الميزانية                 المالي
 نسبة الالتزام بالنفقات
 نسبة النفقات التي تم أداؤها على مجموع النفقات الملتزم بها
 متوسط المدة الزمنية لصرف الإعانة للقيم الديني              الخدماتي
 نسبة تطور عدد المستفيدين من الإعانات والخدمات
 نسبة الشكايات المعالجة

فضـــاء الإحســـان المباشــــر

الوحدات الإدارية الجهوية للمؤسسة

حصيلة المنجزات

النشرة البريدية

النشرة البريدية الخاصة بالمؤسسة

عدد زوار الموقع

اليوم 144

الأمس 430

الأسبوع 574

الشهر 7132

الكل 1018089

تحقق من أحدث مقالتنا حول Rكود خصم Melbet ومراجعة لمصر